부동산 투자를 고려할 때 가장 신경 쓰이는 부분이 세금입니다. 특히 최근 몇 년간 종합부동산세(종부세) 부담이 커지면서 투자자들이 고민하는 부분이 많습니다. 그중에서도 "부동산 투자 시 개인 명의가 좋을까? 법인 명의가 유리할까?"라는 고민을 흔히 접할 수 있습니다.
이번 글에서는 2025년 최신 세법을 기준으로 법인과 개인의 종부세 부담을 꼼꼼히 비교하여, 어떤 형태가 더 유리한지 구체적으로 알려드리겠습니다.
📌 목차
- 종합부동산세(종부세)란?
- 개인과 법인의 종부세 차이 핵심 정리
- 개인 명의로 부동산 보유 시 장단점
- 법인 명의로 부동산 보유 시 장단점
- 개인과 법인의 실제 세금 부담 예시 비교
- 종부세 절세 전략 선택 시 고려할 사항
- 개인 vs 법인, 최종 추천은?
1️⃣ 종합부동산세(종부세)란?
종부세는 일정 금액 이상의 부동산을 보유한 경우 매년 부과되는 국세입니다. 특히 다주택자나 법인 보유자에게 상대적으로 높은 세율이 적용됩니다. 2025년부터 개인 1주택자의 공제금액은 12억 원이며, 다주택자는 합산 기준 6억 원을 초과하면 세금이 부과됩니다. 법인은 주택 가격과 상관없이 주택 보유 자체로 종부세 대상이 될 수 있습니다.
2️⃣ 개인과 법인의 종부세 차이 핵심 정리
간단히 말하면, 개인은 다양한 공제를 받을 수 있지만, 법인은 그런 공제 혜택이 없습니다.
3️⃣ 개인 명의로 부동산 보유 시 장단점
✔️ 개인 보유의 장점
- 공제 혜택: 고령자 및 장기보유 특별공제로 최대 80%까지 세액을 절감 가능
- 기본공제 혜택: 1주택자는 공시가격 12억 원까지 비과세
- 세부담 상한제: 갑작스러운 세금 폭탄 방지 가능
❌ 개인 보유의 단점
- 다주택자의 높은 세율: 2주택 이상이면 세율이 급격히 높아짐
- 소득세 부담 증가: 높은 소득구간은 종부세와 별도로 소득세 부담 증가 우려
4️⃣ 법인 명의로 부동산 보유 시 장단점
✔️ 법인 보유의 장점
- 양도 시 개인보다 낮은 양도세율(법인세 10~22%)
- 개인과 별도 과세체계: 개인의 소득과 자산을 분리하여 리스크 관리 가능
- 비용 처리 가능: 취득·보유·매각 시 발생한 각종 비용 인정받을 수 있음
❌ 법인 보유의 단점
- 기본공제 없음: 모든 주택 보유에 대해 종부세 부담이 발생
- 고율 중과세율 적용: 법인이 주택을 다수 보유하면 세금 부담이 크다
- 임대수익 배당 시 배당소득세 추가 부담
5️⃣ 개인과 법인의 실제 세금 부담 예시 비교 (2025년 기준)
사례 가정: 서울에 공시가격 15억 원 아파트 1채 보유 시
- 개인(1주택자)
- 기본공제: 12억 원
- 과세표준: 3억 원(15억 - 12억)
- 세율: 약 0.8%
- 종부세 부담: 약 240만 원
- ※ 장기보유·고령자 공제 시 최대 80% 감면 가능 (48만 원 수준)
- 법인
- 기본공제: 없음
- 과세표준: 15억 원 전액
- 세율: 3%
- 종부세 부담: 약 4,500만 원
이 사례만 보더라도 개인의 부담이 법인보다 현저히 낮다는 걸 알 수 있습니다.
6️⃣ 종부세 절세 전략 선택 시 고려할 사항
(1) 보유 주택 수
- 1주택자는 개인 명의가 유리
- 다주택자는 법인이 일정 부분 유리할 수도 있지만, 종부세 중과세에 유의
(2) 장기 투자 여부
- 장기간 1~2채의 주택만 보유한다면 개인 명의가 유리(고령자·장기보유 공제)
- 단기 매매 및 투자 목적 다수 보유 시 법인이 유리할 수도 있음
(3) 임대 수익 발생 여부
- 임대 수익을 비용 처리하고 별도 관리 원하면 법인이 더 효과적
- 임대소득을 생활비로 직접 쓰려면 개인이 더 편리
7️⃣ 개인 vs 법인, 최종 추천은?
종합적으로 보았을 때, 1~2주택을 장기 보유할 계획이라면 개인 명의가 훨씬 유리합니다. 특히 고령자이거나 장기보유를 계획하고 있다면, 개인 명의의 절세 혜택을 적극 활용하는 게 합리적입니다.
반면, 다수의 주택을 단기적으로 보유하며 적극적으로 거래하거나, 임대소득을 별도 관리하며 법인의 비용처리를 적극 활용하고 싶다면 법인이 더 효과적일 수 있습니다.
결론적으로 개인과 법인의 선택은 절대적인 정답이 아니라 본인의 상황에 따라 달라질 수 있다는 점을 기억해야 합니다.
📌 글을 마치며
부동산 관련 세금은 조금만 관심을 기울이면 큰 비용을 줄일 수 있는 분야입니다. 개인과 법인의 장단점을 꼼꼼히 따져본 뒤 가장 효율적인 전략을 세우는 것이 중요합니다. 2025년 개정된 부동산 세법에 맞춰 전략을 세우시고, 합법적이고 효율적인 절세를 통해 안정적인 부동산 투자와 관리를 하시길 바랍니다.
이 글이 부동산 투자자들에게 실질적인 도움을 주길 바라며, 더 궁금한 사항이나 구체적인 상담이 필요하다면 언제든 댓글로 남겨주세요.